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Luca
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Procédure — Manifeste des informations requises (checklist à rebours)
Manifeste des informations requises — la checklist à rebours du bouclement
Consigne à Luca / à toute IA qui boucle un dossier. Cette fiche est ta checklist de départ. La méthode est à rebours : on part des 3 livrables (Grand Livre, Bilan/PP, Liste des transitoires) et on en dérive les faits indispensables. Pour chaque fait : où le lire s'il est présent, comment l'obtenir s'il manque ou est ambigu, et le défaut prudent si on ne peut pas trancher.
Règle d'or : un fait requis absent ou ambigu déclenche une clarification (écran à cocher / une question). On ne devine jamais. Tout ce qui n'est pas sur une liste validée est de la spéculation → erreurs en cascade.
Le bouclement = produire/valider un petit jeu de listes structurées, puis les passer au moteur déterministe. Listes à lire (le client les a : banque, carte) vs à construire au clic (souvent absentes : achats, transitoires, statut des factures). Voir docs/MEMOIRE_macompta_direction.md.
Comment Luca s'en sert (au début de CHAQUE dossier)
- Lire cette fiche → établir la liste des faits requis pour ce profil (RI assujetti TVA ? véhicule ? caisse ?).
- Lire les pièces déposées une seule fois (
read_document) → cocher les faits couverts. - Pour chaque fait manquant/ambigu → étape de clarification (écran à cocher, ou
ask_userciblé). - Quand les faits requis matériels sont réunis → l'IA décide (compte/sens/montant via wiki) et le moteur poste.
- Chaque réponse validée est mémorisée (jamais redemandée) et, si généralisable, promue en règle wiki.
Table des faits requis
| # | Fait requis | Pour produire (poste / livrable) | Source si présente | Comment l'obtenir si absent / ambigu | Défaut prudent |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Liste des factures émises : HT/TVA/TTC, date, client, statut payé/ouvert au 31.12 | CA 3200, créances 1100, TVA due 2200 | Livre des ventes / factures PDF | Lister les factures, rapprocher avec les crédits banque (lettrage réf. FAC) ; faire cocher celles encore ouvertes | Facture sans encaissement rapproché = ouverte (créance 1100) + flag |
| 2 | Liste des achats pro : HT/TVA/TTC, catégorie (matériel/sous-traitance), fournisseur, mode pmt, statut | Achats 4000/4400, dettes 2000, impôt préalable 1170/1176 | Livre des achats | Extraire des sorties banque/carte + pièces fournisseurs → liste pré-cochée pro/privé + catégorie, le client valide | Sortie non identifiée = privé 2850 + flag (jamais 4000 au hasard) |
| 3 | Charges récurrentes identifiées + montants : loyer hangar, leasing véhicule, carburant, assurances, logiciel compta, frais bancaires | 6000 / 6100 / 6200 / 6700 / 6510 / 6900 | Extraits (récurrences mensuelles) + contrats/factures | Reconnaître la récurrence ; règle wiki par marchand ; confirmer si ambigu | Charge pro douteuse → flag, ne pas jeter en privé sans vérifier |
| 4 | Repas / représentation | 6800 | Tickets caisse + relevé carte | Règle wiki (repas pro = représentation) ; le client confirme les cas perso | Repas = 6800 sauf marqueur privé évident |
| 5 | Extraits de trésorerie COMPLETS : banque janv→déc + journal de caisse | Soldes 1020 / 1000, réconciliation | Extraits BCV/MC + livre de caisse | Vérifier la couverture des 12 mois ; si trous → demander les mois manquants (gate conformité) | Bloquant : on n'avance pas sur une trésorerie trouée |
| 6 | Immobilisations : pour chaque actif, valeur d'acquisition + date + taux/durée d'amortissement | Immo 15xx, amortissements 684x, VNC bilan | Bilan N-1 (VNC) + factures d'achat | Si N-1 présent : amort = baisse de VNC d'une année sur l'autre. Sinon : demander la facture d'achat + l'année → plan linéaire | Pas d'amort inventé : si valeur/taux inconnus → demander, ne pas amortir |
| 7 | Transitoires : pour chaque assurance/charge à cheval sur l'année → date de paiement + durée ; honoraires fiduciaire à payer | 1300 (actifs) / 2300 (passifs), charges nettes | Liste des transitoires (rare) ; factures d'assurance | Demander la facture, pas le contrat, + la date de paiement → prorata (prime × mois débordants / 12). Voir transitoires-cut-off | Sans date/durée → demander ; ne pas proratiser au pif |
| 8 | TVA : assujettissement (oui/non) + méthode (effective / taux de la dette fiscale nette) + décomptes | Écritures TVA, imputation 1176→2200, dette nette AFC | Décomptes AFC déposés ; bilan N-1 (compte 2200) | 1 question : assujetti ? méthode ? ; décomptes pour les montants/échéances | Si statut TVA inconnu → demander avant toute écriture TVA |
| 9 | Ouverture N-1 : soldes d'ouverture (immo, capital 2800, créances/dettes, transitoires, TVA) | Reports à nouveau, chaînage, capital propre | Bilan N-1 comparatif | OCR du bilan N-1 ; si absent → parcours de saisie assistée des soldes d'ouverture | Sans N-1 → soldes d'ouverture saisis avec le client, jamais supposés |
| 10 | Caractère privé des sorties perso : LAMal, famille, loyer familial, retraits, courses | Privé 2850 (hors résultat) | Libellés des extraits | Règle RI (LAMal/privé/courses → 2850) ; confirmer les ambigus une fois. L'AVS/AI/APG perso de l'exploitant N'EST PAS un prélèvement privé → 5790 (charge déductible), JAMAIS 2850, même libellée « (privé) » — cf. 5790-avs-exploitant-independant | Sortie perso évidente → 2850 ; AVS perso → 5790 |
| 11 | Mode de paiement des ventes (cash vs banque) | Réconciliation caisse↔banque | Colonne mode / dépôts caisse→banque | Déduire des versements caisse→banque ; confirmer le ratio cash si besoin | Vente non rapprochée → flag |
| 12 | Part privée d'un bien mixte (véhicule, local, carte) | Clé de répartition 6200/6000, carte mixte → 2850 | Usage déclaré | Demander l'usage ; appliquer la règle wiki carte mixte | Carte mixte RI → tout par le privé sauf charge pro avérée |
Notes de méthode
- À lire vs à construire : #5, #1 (ventes) et la matière de #2 viennent des extraits (lecture). #2 (livre des
achats), #7 (transitoires), le statut #1 sont construits au clic avec le client si absents.
- Le moteur fait le reste : une fois les listes validées, anti-double-compte, lettrage, imputation TVA,
amortissement et invariant sont déterministes — pas le job de l'IA (voir regles-deterministes).
- Bloquants de conformité (on n'avance pas) : trésorerie trouée (#5), statut TVA inconnu si assujetti (#8),
N-1 absent sans saisie d'ouverture (#9). Le reste avance avec réserves explicites + flags.
- Profil-dépendant : adapter la checklist (pas de caisse → #11 sans objet ; non assujetti TVA → #8 réduit à
« non assujetti » ; pas de véhicule → #3 leasing/carburant et #12 sans objet).
Ce manifeste n'est pas figé dans le code : il évolue comme une page de connaissance. Chaque nouveau type de fait requis rencontré sur un vrai dossier s'ajoute ici.