Paiements en liquide (caisse)

Paiements en liquide (caisse)

Les paiements en espèces transitent par le compte 1000 Caisse.

Traitement comptable

Achat pro en cash

D {compte charge} / C 1000

Retrait du compte bancaire pour alimenter la caisse

D 1000 / C 1020

Encaissement client en cash

Un encaissement cash = un MOUVEMENT DE TRÉSORERIE, pas un produit. Si une liste de ventes / un journal des recettes existe (le cas normal d'un commerce au comptant), la vente y est DÉJÀ comptée : le cash entré n'ajoute AUCUN produit — tu vérifies seulement que les espèces concordent. Tu ne crédites un produit depuis la caisse QUE s'il n'existe AUCUNE liste de ventes (alors chaque encaissement devient la vente, et son compte vient de la NATURE : un service → 3400, jamais 3000). Cf. journal-des-recettes.

Reversement caisse vers banque

D 1020 / C 1000

Bonne pratique (cible macompta.ai = rattrapeur)

Pour un indépendant qui n'a pas tenu de caisse stricte :

1. Estimer la caisse de bouclement en fin d'exercice (compter le cash réel disponible).
2. Reconstituer les mouvements typiques (parking, petits achats, repas client) à partir des tickets.
3. Inscrire la différence non documentée en 2850 tirages privés (présomption privée).

Pièges

1. Tickets thermiques délavés : illisibles en contrôle. Scanner immédiatement. Cf. ticket-thermique-delave.
2. Caisse négative : impossible physiquement. Si le solde 1000 devient négatif → erreur ou apport non comptabilisé.
3. Mélange caisse pro / portefeuille perso : la caisse pro doit être physiquement séparée. Sinon assimilation à 2850.
4. Plafond TVA récupération : pour récupérer la TVA sur achat liquide, justif obligatoire avec n° TVA fournisseur (cf. facture-sans-numero-tva).

Liens

• 1000-caisse
• ticket-thermique-delave
• facture-sans-numero-tva
• pieces-justificatives