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Luca
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Paiements en liquide (caisse)

paiement active validé sebastien paiementliquidecaisse1000 sources: pme-2026, co-958

Paiements en liquide (caisse)

Les paiements en espèces transitent par le compte 1000 Caisse.

Traitement comptable

Achat pro en cash

D {compte charge} / C 1000

Retrait bancaire (bancomat, guichet) — par défaut

D 2850 / C 1020

Un retrait d'espèces est un prélèvement privé par défaut (2850), jamais D 1000 / C 1020 (cf. 2850-priv-tirages).

Mise à niveau de la caisse pro (exception validée, règle du 17.07)

D 1000 / C 2850

Quand une caisse pro est tenue et documentée, l'espèce retirée qui sert à la remettre à niveau entre en caisse par cette écriture (le retrait lui-même reste D 2850 / C 1020).

Encaissement client en cash

Un encaissement cash = un MOUVEMENT DE TRÉSORERIE, pas un produit. Si une liste de ventes / un journal des recettes existe (le cas normal d'un commerce au comptant), la vente y est DÉJÀ comptée : le cash entré n'ajoute AUCUN produit — tu vérifies seulement que les espèces concordent. Tu ne crédites un produit depuis la caisse QUE s'il n'existe AUCUNE liste de ventes (alors chaque encaissement devient la vente, et son compte vient de la NATURE : un service → 3400, jamais 3000). Cf. journal-des-recettes.

Reversement caisse vers banque

D 1020 / C 1000

Bonne pratique (cible macompta.ai = rattrapeur)

Pour un indépendant qui n'a pas tenu de caisse stricte :

  1. Estimer la caisse de bouclement en fin d'exercice (compter le cash réel disponible).
  2. Reconstituer les mouvements typiques (parking, petits achats, repas client) à partir des tickets.
  3. Inscrire la différence non documentée en 2850 tirages privés (présomption privée).

Pièges

  1. Tickets thermiques délavés : illisibles en contrôle. Scanner immédiatement. Cf. ticket-thermique-delave.
  2. Caisse négative : impossible physiquement. Si le solde 1000 devient négatif → erreur ou apport non comptabilisé.
  3. Mélange caisse pro / portefeuille perso : la caisse pro doit être physiquement séparée. Sinon assimilation à 2850.
  4. Plafond TVA récupération : pour récupérer la TVA sur achat liquide, justif obligatoire avec n° TVA fournisseur (cf. facture-sans-numero-tva).

Liens

Fiche 50-patterns-paiement/liquidites — wiki macompta.ai — retour à l'index