Charge sans contre-partie liquidité

Charge sans contre-partie liquidité

L'erreur

Une charge (compte classe 6) apparaît au journal sans contre-partie crédit cohérente (1020 banque, 1000 caisse, 2000 fournisseur, 2850 tirages privés).

Exemple : D 6500 / C ??? ou D 6200 200 / C 1020 100 (déséquilibre).

Pourquoi c'est faux

Toute écriture comptable doit respecter le principe de la partie double (CO 957) : la somme des débits = la somme des crédits. Une charge isolée casse l'invariant fondamental du bilan (invariants-bilan).

Symptômes

• Bouclage bilan ≠ 0 (la différence est généralement égale au montant de la charge orpheline)
• Compte 1020 (banque) montre des opérations qui ne correspondent à aucune charge → ou inverse
• Différence inexplicable au PP

Le traitement correct

Identifier la contre-partie réelle :

• Payé en cash → D 6xxx / C 1000
• Payé par carte mixte → D 6xxx / C 2850
• Facturé pas encore payé → D 6xxx / C 2000
• Charge auto-portée par le propriétaire (apport) → D 6xxx / C 2850

Comment macompta.ai détecte

• lib/v2/anomalies.ts vérifie pour chaque écriture la cohérence débit = crédit
• Si charge sans contre-partie → flag bloquant export PDF
• Propose à l'user de pointer vers la transaction bancaire correspondante

Causes typiques

1. Import facture sans paiement associé : l'user a importé une facture mais pas l'extrait bancaire correspondant
2. Saisie manuelle interrompue : la 2e ligne d'écriture n'a pas été saisie
3. Bug d'import : ligne extrait bancaire en double ou manquante

Liens

• invariants-bilan
• plan-pme
• anomalies-post-categorisation