Compte 1021 — Compte bancaire courant (1)

Compte 1021 — Compte bancaire courant (1)

Premier (et principal) compte courant bancaire de l'entreprise. macompta.ai prévoit un numéro par compte bancaire : 1021 à 1025 (jusqu'à 5 comptes), en plus de 1020 (PostFinance).

Ce qui va ici

• Solde et mouvements du compte bancaire principal (BCV, UBS, Raiffeisen, Migros Bank…).
• Encaissements clients, paiements fournisseurs et charges transitant par CE compte.

Ce qui ne va PAS ici

• Un autre compte bancaire → son propre numéro : 2ᵉ = 1022, 3ᵉ = 1023, 4ᵉ = 1024, 5ᵉ = 1025.
• Compte de chèques postaux PostFinance → 1020.
• Compte tenu en EUR/USD → 1026 (monnaie étrangère).
• Espèces → 1000 (caisse).

Écriture type

D 1021 / C 1100 encaissement d'une facture client
D 2000 / C 1021 paiement d'un fournisseur
D 1022 / C 1021 virement vers un autre de vos comptes (ni produit, ni charge)
D 6940 / C 1021 frais bancaires

Quand le choisir / pièges

• Un compte bancaire = un numéro dédié (1021…1025). Garder le même numéro pour le même compte d'une année à l'autre.
• Un virement entre deux de vos comptes n'est NI un produit NI une charge : D compte destinataire / C compte source.
• Rapprocher chaque ligne avec le relevé ; le solde 1021 doit égaler celui du relevé bancaire.

Sources

• sources-officielles entrée pme-2026