Compte 1021 — Compte bancaire courant (1)

Compte 1021 — Compte bancaire courant (1)

Deuxième compte courant bancaire de l'entreprise — le premier compte SUPPLÉMENTAIRE. macompta.ai prévoit un numéro par compte bancaire : la banque principale va sur 1020, les suivantes sur 1021 à 1025, et PostFinance sur 1010.

Ces numéros valent pour un nouveau dossier. Si l'exercice précédent a déjà donné un numéro à ce compte, on garde le sien (continuité) — sauf si ce numéro désigne autre chose ici (titres, stock…), auquel cas on renumérote en l'expliquant. Cf. 1020-banque §Continuité.

Ce qui va ici

• Solde et mouvements d'un compte bancaire SUPPLÉMENTAIRE (le principal, lui, est sur 1020).
• Encaissements clients, paiements fournisseurs et charges transitant par CE compte.

Ce qui ne va PAS ici

• Le compte bancaire principal → 1020.
• Encore un autre compte bancaire → son propre numéro : 1022, 1023, 1024, 1025.
• Compte PostFinance → 1010.
• Compte tenu en EUR/USD → 1026 (monnaie étrangère).
• Espèces → 1000 (caisse).

Écriture type

D 1021 / C 1100 encaissement d'une facture client
D 2000 / C 1021 paiement d'un fournisseur
D 1022 / C 1021 virement vers un autre de vos comptes (ni produit, ni charge)
D 6940 / C 1021 frais bancaires

Quand le choisir / pièges

• Un compte bancaire = un numéro dédié (1021…1025). Garder le même numéro pour le même compte d'une année à l'autre.
• Un virement entre deux de vos comptes n'est NI un produit NI une charge : D compte destinataire / C compte source.
• Rapprocher chaque ligne avec le relevé ; le solde 1021 doit égaler celui du relevé bancaire.

Sources

• sources-officielles entrée pme-2026